Негосударственные пенсионные фонды играют главную роль в пенсионной системе Российской Федерации. Они были созданы для того, чтобы предоставить гражданам возможность самостоятельно накапливать пенсию сверх той, которую выплачивает государство. Однако в последние годы некоторые НПФ столкнулись с финансовыми трудностями и были вынуждены объявить себя банкротами. Банкротство НПФ не означает, что все пенсионные сбережения граждан будут потеряны.

Всегда существует риск банкротства организации. Негосударственный пенсионный фонд  не является исключением. Он также может столкнуться с финансовыми трудностями, в связи с которыми признание его финансово несостоятельным станет неизбежным. Закон предусматривает механизмы защиты интересов вкладчиков. В данной статье рассмотрим основные особенности банкротства данной структуры, предусмотренные действующим законодательством.

Что такое негосударственный пенсионный фонд?

Простыми словами, эта структура привлекает денежные средства граждан для последующего их инвестирования в различные активы. Итогом его деятельности становится не только сбережение, но и приумножение накоплений граждан, которые в последующем выплачиваются им в качестве пенсии.

Данные организации осуществляют свою деятельность на основании специального разрешения — лицензии, которая выдаётся Центральным банком.

Порядок банкротства

Процедура признания финансовой несостоятельности негосударственного пенсионного фонда регламентирована специальными нормами ФЗ “ О несостоятельности (банкротстве)”. НПФ признаётся банкротом в случае, если его задолженность составляет 100 тыс. рублей. При этом она должна быть подтверждена судебным актом. Срок непогашения задолженности равен двум неделям. Этот срок начинает отсчитываться с момента наступления обязательств по выплате долга.

Банкротство фондов состоит из двух этапов:

1. Применение мер, направленных на предупреждение банкротства.
2. Конкурсное производство.

Первый этап применяется в следующих случаях:

• Неоднократные отказы в выплатах пенсионных накоплении, которые прослеживаются в течение одного месяца. Также в случае, если имеют место отказы в удовлетворении требований иных кредиторов.
• Нарушение десятидневного срока исполнения требований по уплате обязательных платежей.
• Снижение нормативного размера пенсионных накоплений.
• Недостаточность средств для исполнения обязательств.
• Недостаточность резерва по обязательному пенсионному страхованию.
• Наличие дефицита по результатам текущего оценивания деятельности в сравнении с предыдущими годами.
• Обязательства по восстановлению выплатного резерва не исполнены.

При возникновении данных трудностей назначается временная администрация, которая ведёт работу по восстановлению платёжеспособности фонда для достижения цели стабильности осуществления деятельности.

Фонд, обнаружив в своей деятельности, признаки, перечисленные выше, обязан разработать план по восстановлению своей деятельности и направить его в контролирующий орган. В данном документе отражаются все меры, направленные на выход из кризисной ситуации. Также к нему прикладываются документы, которые обосновывают реальность исполнения данных мероприятий.

В рамках первого этапа применяются следующие восстановительные мероприятия:

• Увеличение уставного капитала организации.
• Финансовая поддержка со стороны учредителей. При этом финансирование проводится при участии контролирующего органа.

Результаты применения мер восстановления платёжеспособности могут быть различны.

В ряде случаев его деятельность может быть полностью восстановлена. Также требования кредиторов могут быть исполнены, а фонд ликвидирован. В случае недостаточности имущества для исполнения обязательств перед кредиторами направляется заявление на банкротство, вводится стадия конкурсного производства, результатом которой становится прекращение функционирования негосударственного пенсионного фонда.

Второй этап — конкурсное производство. Он реализуется в том случае, когда меры, направленные на восстановление платёжеспособности фонда, не привели к желаемому результату. На этом этапе назначается конкурсный управляющий. Данное лицо выполняет множество задач, связанных с решением по выплате пенсионных накоплений.

В рамках конкурсного производства он осуществляет следующие функции:

• составление реестра требований кредиторов, в том числе тех, требования которых погашаются за счёт пенсионных резервов.
• составление реестра обязательств по пенсионным договорам.
• Открытие специальных счетов, на которые будут перечисляться денежные средства от реализации имущества и пенсионные накопления.
• Формирование конкурсной массы. Конкурсный управляющий для достижения этой цели оспаривает сомнительные сделки, которые заключались фондом в процессе его деятельности.
• Реализация имущества.
• Исполнение требований кредиторов.

Конкурсное производство длится три года. Если этот срок недостаточен для выполнения всех обязательств, то он может быть продлён ещё на полгода.

Функции временной администрации

Временная администрация назначается в течение тридцати  дней с момента направления плана о восстановлении платёжеспособности фонда.

Данный орган осуществляет необходимые мероприятия по стабилизации финансового состояния НПФ в течение полугода.

В процессе деятельности временная администрация выполняет следующие задачи:

1. Проводит оспаривание сомнительных сделок в судебной инстанции.
2. Направляет различные распоряжения сотрудникам фонда.
3. Участвует в общих собраниях учредителей негосударственного пенсионного фонда.
4. Осуществляет различные мероприятия, направленные на предупреждение применения процедуры признания финансовой несостоятельности.
5. Анализирует финансовое состояние должника.
6. Занимается обеспечением сохранности имущества фонда.
7. Осуществляет контролирующие мероприятия по выполнению плана восстановления платёжеспособности фонда.

В этот период деятельность руководителя фонда ограничена. В случае возбуждения дела о признании финансовой несостоятельности фонда временная администрация будет выполнять свои функции до даты назначения конкурсного управляющего.

Как происходит продажа имущества и удовлетворение требований кредиторов?

В рамках этапа конкурсного производства проводится реализация имущества должника. За счёт полученных средств удовлетворяются обязательства кредиторов.

Задолженность погашается в порядке очерёдности:

1. Так, в первую очередь подлежат удовлетворению требования Агентства, связанные с выплатой гарантийных возмещений.
2. Вторую очередь составляют застрахованные лица и их правопреемники, за исключением гарантийного возмещения.
3. В третью очередь удовлетворяются требования кредиторов. Обязательства выполняются за счёт пенсионных накоплений.

Последствия банкротства фонда

При проведении процедуры признания финансовой несостоятельности наступает ряд правовых последствий. К их числу относятся:

• Прекращение договоров по обязательному пенсионному страхованию.
• Прекращение рассмотрения заявлений застрахованных лиц о назначении пенсии, как срочной, так и накопительной за счёт пенсионных накоплений.
• Действует запрет на передачу накоплений в Социальный фонд или другие негосударственные пенсионные фонды без включения в реестр требований.
• Устанавливается запрет на  отказ от направления средств материнского капитала на формирование накопительной части пенсии.

Что станет с накоплениями в случае банкротства фонда?

Банкротство данной структуры всегда несёт ряд неблагоприятных последствий. Управляющий должен письменно уведомить всех вкладчиков о начале данной процедуры.

Вкладчики получат выкупные суммы в соответствии с заключенными пенсионными договорами. Выплаты производят страховые организации, которые размещали средства вкладчиков в фонде.

Как действовать вкладчикам в случае банкротства фонда?

Если банкротство негосударственного пенсионного фонда ожидаемо, то вкладчики имеют полное право перевести свои накопления в другие фонды. Однако произвести такие действия они должны до того момента, как будет назначена временная администрация.

Если же процедура банкротства идёт полным ходом, вкладчикам необходимо предпринять такие действия:

• Выяснить информацию о том, на какой стадии банкротства находится фонд.
• Направить заявление временной администрации или управляющему о включении в реестр требований.
• Изучить порядок получения страхового возмещения. Сделать это можно на сайте Агентства по страхованию вкладов.

Подытожим

1. Банкротство негосударственного пенсионного фонда осуществляется в два этапа. Первостепенно применяются меры, направленные на восстановление деятельности и нормального функционирования фонда. И только при невозможности достижения желаемого результата вводится  стадия конкурсного производства.
2. В процессе проведения данной процедуры решается ряд вопросов, связанных с пенсионными накоплениями. Частично они выплачиваются Агентством по страховым вкладам. Задолженность, которая не была погашена, переводится в другой фонд.
3. Вкладчикам необходимо регулярно отслеживать деятельность фонда, чтобы своевременно выявить признаки неплатёжеспособности. При этом особенно пристальное внимание должно уделяться отчётности о доходах данной структуры. Именно отчётность позволяет своевременно выявить признаки банкротства данной структуры. Например, об этом могут свидетельствовать данные о снижении рейтинга фонда или отсутствие доходности на пенсионном счёте.
4. В случае если процесс банкротства уже ведётся вкладчик должен предпринять оперативные действия по решению вопроса о включении в реестр требований.
5. Банкротство негосударственного пенсионного фонда — это сложная трудоёмкая процедура. Рядовому гражданину без профессиональной поддержки тяжело разобраться во всех её нюансах. Для того чтобы решить все проблемы, сопряжённые с этой процедурой, необходимо обратиться за профессиональной юридической помощью.