Кредитный потребительский кооператив – основанное на членстве добровольное объединение физически и (или) юридических лиц по территориальному, профессиональному и (или) социальному принципам в целях удовлетворения финансовых потребностей членов кредитного кооператива (пайщиков).
Кредитный кооператив имеет особенности в организационной структуре, органах управления, в формировании и распоряжении имуществом кооператива, оформлении сделок, а также ведении бухгалтерского отчета и составления отчетности. Контролирующим органом кредитного кооператива является саморегулируемая организация кредитных кооперативов.
Как регулируется деятельность КПК?
Деятельность кредитных кооперативов регулируется Федеральным законом от 18.07.2009г. №190-ФЗ «О кредитной кооперации»
Данным законом регулируются отношения, связанные с:
-
созданием, реорганизацией, ликвидацией кредитных кооперативов;
-
членством в кредитном кооперативе;
-
управлением кредитным кооперативом (избрание, компетенция, ответственность органов управления);
-
формированием и использованием имущества кредитного кооператива;
-
распределением доходов кредитного кооператива;
-
контролем за деятельностью кредитного кооператива (саморегулируемые организации кредитных кооперативов).
Основным доходом кредитного потребительского кооператива является доход в виде процентов по предоставленным займам членам кооператива. Процентные ставки по таким займам существенно отличаются от процентных ставок по кредитам в банках, достигая зачастую вплоть до 300%.
Платежеспособный гражданин, имеющий положительную кредитную историю, при необходимости легко оформит кредит в банке под приемлемую процентную ставку. Соответственно, в кредитный кооператив за получением займа обращаются в основном лица, которым банком отказано в выдаче кредита, зачастую вообще неплатежеспособные.
Именно неплатежеспособность таких клиентов и, как следствие, невозврат займов является причиной убыточности кредитных кооперативов.
Поэтому, как правило, кредитные кооперативы заканчивают свою деятельность банкротством.
Согласно данным ЕФРСБ в производстве Арбитражных судов в различных регионах РФ в настоящее время находится 217 дел о банкротстве кредитных потребительских кооперативов.
По данным Банка России Государственный реестр кредитных потребительских кооперативов по состоянию на 09.09.2023г. насчитывает 930 действующих КПК.
Особенности проведения процедур банкротства кредитного кооператива регулируется статьями 189.1 – 189.6 Федерального закона от 27.06.2002г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Особенности банкротства кредитного кооператива
Главной отличительной особенностью банкротства кредитного кооператива от банкротства обычного хозяйственного общества является очередность удовлетворения требований кредиторов:
В первую очередь подлежат удовлетворению требования членов кредитного кооператива (пайщиков) – физических лиц, являющихся кредиторам кредитного кооператива на основании договоров передачи личных сбережений, в сумме, не превышающей семисот тысяч рублей, но не более, чем основная сумма долга в отношении каждого члена кредитного кооператива.
Во вторую очередь – требования членов кредитного кооператива – юридических лиц, являющихся кредиторам кредитного кооператива на основании заключенных с ними договоров займа.
В третью очередь – требования лиц, не являющихся членами кредитного кооператива.
Требования членов кредитного кооператива о возврате паенакоплений подлежат удовлетворению после расчетов с кредиторами кредитного кооператива по удовлетворению требований по сделке, признанной недействительной.
Законом о банкротстве установлены дополнительные требования к арбитражному управляющему в деле о банкротстве финансовой организации, в частности, — «арбитражный управляющий в деле о банкротстве кредитного кооператива должен сдать экзамен по программе подготовки арбитражных управляющих в делах о банкротстве кредитных кооперативов».
В связи с этим арбитражный управляющий должен пройти курсы профессиональной переподготовки в делах о банкротстве кредитных кооперативов для того, чтобы получить дополнительные знания в данной сфере деятельности, а также соответствовать требованиям, предъявляемым к арбитражному управляющему в деле о банкротстве.
Арбитражный управляющий в деле о банкротстве кредитного кооператива выбирается из членов Саморегулируемых организаций арбитражных управляющих, аккредитованных Банком России. Список таких саморегулируемых организаций опубликован на официальном сайте Банка России. Сведения о саморегулируемых организациях в списке располагаются по возрастанию их регистрационных номеров в Едином государственном реестре саморегулируемых организаций арбитражных управляющих.
Формирование списка саморегулируемых организаций осуществляется Банком России на основании данных единого государственного реестра саморегулируемых организаций арбитражных управляющих. В указанный список включаются саморегулируемые организации, имеющие в составе своих членов аккредитованных лиц.
Какие требования к выбору кандидатуры арбитражного управляющего?
Выбор кандидатуры арбитражного управляющего осуществляется Банком России при подаче заявления о признании банкротом или в случае поступления в Банк России обращения арбитражного суда, содержащего требование о предоставлении кандидатуры арбитражного управляющего из списка аккредитованных лиц, начиная с аккредитованного лица, которое имеет наименьший порядковый номер в списке.
В выборе не участвуют:
-
Аккредитованные лица, которые на дату осуществления выбора исполняют функции арбитражного управляющего при банкротстве кредитной организации;
-
Аккредитованные лица, в адрес которых направлено предложение.
Требования к лицам, поступающим на обучение по программе профессиональной подготовки арбитражных управляющих в делах о банкротстве кредитного кооператива:
-
Обучающийся должен быть действующим арбитражным управляющим;
-
Должен быть членом саморегулируемой организации арбитражных управляющих
Программа профессиональной подготовки арбитражных управляющих в делах о банкротстве кредитных кооперативов утверждена Указанием Банка России от 25.09.2015г. №3808-У «О программах подготовки арбитражных управляющих в делах о банкротстве отдельных видов финансовых организаций» и рассчитана на 90 академических часов. Обучение проводится дистанционно (путем самостоятельного изучения материала, размещенного на нашем сайте), а также путем организации видеоуроков в удобное для обучающихся время.
Программа профессиональной подготовки арбитражных управляющих в делах о банкротстве кредитных потребительских кооперативов состоит из трех частей:
-
Правовое обеспечение процедур банкротства кредитных кооперативов. Общие положения о кредитной кооперации – данный раздел содержит положения о правовом регулировании деятельности кредитных потребительских кооперативов, в частности, порядок создания и государственной регистрации, положения об органах управления, о членах, об имуществе кредитного кооператива, о функциях, правах и обязанностях саморегулируемых организаций кредитных кооперативов, а также об имущественной ответственности органов кредитного кооператива, саморегулируемых организаций кредитных кооперативов.
-
Учет, отчетность и финансовое состояние кредитных кооперативов – содержит сведения об особенностях ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности кредитных кооперативов, о порядке расчета и контроля за соблюдением финансовых нормативов деятельности кредитных кооперативов, положения проведения анализа финансовой деятельности кредитных кооперативов. Так как кредитный кооператив является финансовой организацией, ведение бухгалтерского учета и составление финансовой отчетности его существенно отличаются от бухгалтерского учета и отчетности иных хозяйственных обществ.
-
Несостоятельность (банкротство) кредитных кооперативов – здесь освещены особенности проведения процедур банкротства финансовых организаций, признаки банкротства, особенности установления требований кредиторов, требования к арбитражному управляющему в деле о банкротстве финансовой организации. Также в данном разделе изложены положения о компетенции Банка России по регулированию, контролю и надзору в сфере кредитной кооперации и основания для применения мер по предупреждению банкротства кредитного кооператива.
Обучение заканчивается итоговым тестированием через личный кабинет обучающегося. Лицам, успешно прошедшим тестирование, выдается Удостоверение о повышении квалификации.
