Микрофинансовая деятельность — деятельность юридических лиц, имеющих статус микрофинансовой организации, а также иных юридических лиц, имеющих право на осуществление деятельности по предоставлению микрозаймов (микрофинансирование).

Микрофинансовая организация — юридическое лицо, которое осуществляет микрофинансовую деятельность и сведения о котором внесены в государственный реестр микрофинансовых организаций, который ведется Банком России.

Микрофинансовые организации (МФО) осуществляют свою деятельность в форме фонда, автономной некоммерческой организации, хозяйственного общества или товарищества.

Контролирующим органом микрофинансовой организации является саморегулируемая организация в сфере финансового рынка, а в случае, если МФО не входит в состав такой саморегулируемой организации — Банк России.

Как регулируются МФО?

Данный закон:

• устанавливает правовые основы осуществления микрофинансовой деятельности;

• определяет порядок регулирования деятельности и надзора за деятельностью МФО;

• устанавливает размер, порядок и условия предоставления микрозаймов;

• устанавливает порядок приобретения статуса и осуществления деятельности МФО;

• определяет права и обязанности Банка России в сфере финансового рынка.

К доходам МФО относятся:

1. доходы в виде процентов по предоставленным займам;

2. доходы в виде сумм, полученных по возвращенным займам, убытки от списания

3. которых ранее были учтены в составе расходов;

4. доходы в виде сумм, полученных МФО по возвращенным займам, списанным ранее за счет созданных резервов.

Процентные ставки по выданным микрофинансовой организацией займам существенно отличаются от процентных ставок по кредитам в банках, достигая зачастую вплоть до 300%.

Платежеспособный гражданин, имеющий положительную кредитную историю, при необходимости легко оформит кредит в банке под приемлемую процентную ставку. Соответственно, в МФО за получением займа обращаются в основном лица, которым банком отказано в выдаче кредита, зачастую вообще неплатежеспособные.

Именно неплатежеспособность таких клиентов и, как следствие, невозврат займов является причиной убыточности МФО.

У МФО есть некоторые особенности хозяйственной деятельности. Поэтому и процедура банкротства несколько отличается от общепринятой. К числу таких особенностей относятся:

• Отсутствие этапов финансового оздоровления и внешнего управления.

• Нюансы, касающиеся очередности погашения требований при банкротстве МФО, которые отражены в статье 189.6.1 Закона о банкротстве:

К требованиям первой очереди относятся те же, что установлены статьей 134 Закона о банкротстве для других предприятий (по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью и т.п.).

После этого выплачиваются обязательства перед физическими лицами, не имеющими статуса учредителя МФО и не являющимися его акционерами и участниками. Речь идет об обязательствах по договорам займа, сумма которых составляет до 3 млн. рублей. Она не должна также превышать размер основного долга, зафиксированного перед каждым отдельно взятым кредиторов.

Вторая очередь — это требования работников МФО, связанные с выплатами по трудовым договорам в связи с прекращением их действия, но только в пределах минимальной суммы, установленной законодательством. Все, что выше – относится к четвертой очереди кредиторов.

Третья очередь:

1. Кредиторская задолженность по тем обязательствам, которые обеспечены имуществом МФО — удовлетворяются за счет стоимости предмета залога преимущественно перед иными кредиторами, за исключением обязательств перед кредиторами первой и второй очереди.

2. Оставшиеся неудовлетворенными требования кредиторов МФО — физических лиц, не являющихся ее учредителями, на основании заключенных с ней договоров займа, в том числе по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, а также по уплате сумм финансовых санкций;

3. Требования кредиторов МФО — индивидуальных предпринимателей, не являющихся ее учредителями, на основании заключенных с ней договоров займа;

4. Требования иных лиц.

Арбитражный управляющий для того, чтобы вести дело о банкротстве МФО, должен сдать экзамен по отдельной программе – это подтвердит то, что он разбирается в особенностях деятельности МФО. Также такой арбитражный управляющий должен входить в специальный список арбитражных управляющих, созданный Банком России и опубликованный на официальном сайте Банка России.

В связи с этим арбитражный управляющий должен пройти курсы профессиональной переподготовки в делах о банкротстве микрофинансовых организаций для того, чтобы получить дополнительные знания в данной сфере деятельности, а также соответствовать требованиям, предъявляемым к арбитражному управляющему в деле о банкротстве.

Выбор кандидатуры арбитражного управляющего осуществляется Банком России при подаче заявления о признании банкротом или в случае поступления в Банк России обращения арбитражного суда, содержащего требование о предоставлении кандидатуры арбитражного управляющего из списка аккредитованных лиц.

Какие бывают требования?

Требования к лицам, поступающим на обучение по программе профессиональной подготовки арбитражных управляющих в делах о банкротстве микрофинансовой организации:

• Обучающийся должен быть действующим арбитражным управляющим;

• Должен быть членом саморегулируемой организации арбитражных управляющих

Программа профессиональной подготовки арбитражных управляющих в делах о банкротстве МФО утверждена Указанием Банка России от 25.09.2015г. №3808-У «О программах подготовки арбитражных управляющих в делах о банкротстве отдельных видов финансовых организаций» и рассчитана на 68 академических часов.

Программа профессиональной подготовки арбитражных управляющих в делах о банкротстве кредитных потребительских кооперативов состоит из трех частей:

1. Правовое обеспечение процедур банкротства микрофинансовых организаций. Общие положения о микрофинансовой деятельности – данный раздел содержит положения о правовом регулировании деятельности микрофинансовых организаций, в частности, условия осуществления их деятельности, приобретение статуса МФО, требования к учредителям, порядок предоставления займов, функции, права и обязанности саморегулируемых организаций в сфере микрофинансирования, а также об ответственности микрофинансовых организаций.

2. Учет, отчетность и финансовое состояние кредитных кооперативов – содержит сведения об особенностях ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности микрофинансовых организаций, о порядке расчета и контроля за соблюдением финансовых нормативов деятельности МФО, положения проведения анализа финансовой деятельности МФО, об особенностях управления капиталом и рисками МФО, а также положения законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Так как МФО является финансовой организацией, ведение бухгалтерского учета и составление финансовой отчетности его существенно отличаются от бухгалтерского учета и отчетности иных хозяйственных обществ.

3. Несостоятельность (банкротство) микрофинансовых организаций – здесь освещены особенности проведения процедур банкротства микрофинансовых организаций, признаки банкротства, особенности установления требований кредиторов, требования к арбитражному управляющему в деле о банкротстве микрофинансовой организации. Здесь изложены меры по предупреждению банкротства МФО, положения о временной администрации финансовой организации, основания для назначения и прекращения временной администрации, а также положения о компетенции Банка России по регулированию, контролю и надзору в сфере микрофинансовой деятельности.

Обучение заканчивается итоговым тестированием через личный кабинет обучающегося. Лицам, успешно прошедшим тестирование, выдается Удостоверение о повышении квалификации.